我发现公司税款都交完了，进项还有留抵税额，增值税个税企业所得税已经其他的附加都没发现有没交的，为什么应交税费还有余额呢？以前年度的可以调整吗？
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
免费咨询老师（3分钟内极速解答）你的余额是不是负数的金额
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老师前几年年底的时候没有结转应交税费。导致每年的税实际上都已经交了，但是现在结转的时候发现。因为进项小于销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 就会有余额，现在怎么办呢
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借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 老师，我们现在企业所得税的科目余额是0 ，如果办理退税的时候没有做分录，现在如果抵税做你说的分录的话，那么应交税费-应交企业所得税借方就有余额 了
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我发现公司税款都交完了，进项还有留抵税额，增值税个税企业所得税已经其他的附加都没发现有没交的，为什么应交税费还有余额呢？以前年度的可以调整吗？
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转出未交增值税20年以前，都是每月借转出未交增值税贷未交增值税，19年年末一块从贷方转出，但转出后出现借方余额，本月想调平，但发现应交增值税明细下的科目除了转出未交增值税还有这个余额，其他明细科目都没有余额了，请问这个转出未交增值税的余额怎么调整？
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老师你好，以前年度的进项税额已经认证抵扣了，结转未交增值税的时候也是按照增值税报表结转的，报表没有错误，但是会计填写记账凭证的时候没有写进项税额，都写成管理费用了。现在在做调整 借：应交增值税进项税额10 贷：管理费用10 借：管理费用10 贷：以前年度损益调整10 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10 这样做了又会导致我这期的进项税额增加，我应该怎么调整呢？
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是正数的
你看一下明细账是哪个税的余额是正数
我找不到之前哪里有没交的税
你先去看一下具体的明细账
电子税务局里面没有欠缴税额，如果找到是哪个税的余额可以直接调整吗
你要具体看一下是什么原因造成的
老师我发现2015年十月份的销项税额在申报表中已经抵扣了，但是明细账里面还有余额，这个要怎么调整啊？
借应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-增值税-进项税额